Предприниматель утверждал, что операции проводились им как физическим лицом, и задекларировал доход в форме НДФЛ. Суд не принял эти доводы, указав, что характер сделок соответствует критериям предпринимательской деятельности, а доход должен учитываться по правилам упрощенной системы. Начните с простых сделок на спотовом рынке — покупка и продажа криптовалюты.

Как вывести криптовалюту в 2024 году

В России нет отдельного закона о легализации криптовалюты, но есть № 259-ФЗ от 31 июля 2020 года. В первой статье документа написано про цифровую валюту, которую можно считать криптовалютой. Там же указано про майнинг — вычислительный процесс, с помощью которого специальное оборудование добывает криптовалюту.

Шаги по легализации доходов

• Согласно пункту 5 статьи 14 № 259-ФЗ цифровыми деньгами нельзя расплачиваться за товары или услуги, но их можно использовать как вознаграждение майнерам — тем, кто занимается майнингом.
• ОАЭ — один из ключевых вариантов, но мы также работаем с Сингапуром, Гонконгом и другими криптодружественными странами.
• На первый взгляд может показаться, что криптообмен в России по-прежнему находится в серой зоне.
• В России интерес к криптовалютам также растет, и многие люди начинают задумываться о том, как правильно легализовать свои доходы от операций с криптовалютами.

«Отдельно стоит отметить, что его дропов (лиц, оформивших на себя счета, которые использовал предприниматель. — «РБК-Крипто») допрашивали оперативники МВД. Причем допрашивали в интересах налоговой, куда они информацию и передали», — добавляет Лихунов. Лихунов отмечает, что предприниматель был обязан задекларировать доход от операций с криптовалютой именно в рамках УСН. «Никакого НДФЛ тут не возникает, к сожалению для него», — подчеркивает он.

Криптовалюта в России не является законным средством платежа, однако признана имуществом. Это означает, что любые операции с цифровыми активами должны регулироваться так же, как и сделки с другими видами имущества, например, недвижимостью или акциями. В 2024 году в России началась легализация валютных торгов с криптовалютами, что позволило использовать их в международных расчетах. Основная цель — обойти санкции и облегчить финансовые операции с зарубежными партнерами.

Примеры успешной легализации

На ОСН необходимо заплатить НДС, а также НДФЛ — для ИП и налог на прибыль — для компаний. Если ИП работает на УСН «Доходы», он платит 6% налогов, если на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения не может заниматься бизнесом в сфере криптовалют. Самозанятые на НПД не имеют права перепродавать цифровые деньги, но могут их заработать на майнинге и заплатить 6% налогов с дохода. Работая с криптобиржами, мы должны помнить, что прозрачность операций и полная документация являются залогом успешной легализации доходов от операций с криптовалютой.

Отчетность перед налоговыми органами

• Кроме того, активное использование пассивных инструментов, таких как стейкинг и лендинг, позволяет диверсифицировать доходы и получать прибыль даже при минимальной активности на рынке.
• Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
• Суд подтвердил, что сделки с криптовалютой облагаются налогом по тем же правилам, что и реализация иного имущества, и не подпадают под отдельный режим налогообложения.
• Важно выбирать проверенных продавцов или покупателей с хорошей репутацией.

Это не просто обменник — это полноценная арбитражная площадка, где можно выгодно продать криптовалюту за рубли, договориться о встрече или провести сделку онлайн, без посредников и бюрократии. Платформа обеспечивает стабильный курс, понятный обзор брокера exante интерфейс и мгновенные расчёты, что особенно ценно, когда нужно реагировать на изменения рынка здесь и сейчас. Именно здесь на первый план выходит Aifory Pro — P2P-платформа, которая позволяет проводить сделки быстро, без задержек и с минимальными комиссиями.

Следите за законодательством и налогами

Эта тенденция продолжает набирать обороты по мере разработки законодательства о криптовалюте во многих странах мира. Законодательная регуляция не только предоставляет возможность регистрации криптокомпаний, но также предоставляет криптовалютам юридический статус и регулирует их налогообложение. Торговля криптовалютами может быть прибыльной деятельностью, но она также влечет за собой налоговые обязательства. В большинстве стран налогообложение прибыли от торговли криптовалютой зависит от срока владения активами и объемов сделок.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Вопрос легализации доходов не поднимается, пока заработанная сумма не превышает определенного порога. Однако когда она становится существенной и привлекательной для налоговых и других органов, возникает дилемма – как вывести полученные средства из тени. Если покупка и продажа криптовалюты проводятся регулярно и приносят доход, это рассматривается как предпринимательская деятельность. В таком случае требуется зарегистрироваться в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя, чтобы законно получать доходы. Для уплаты налога нужно заполнить налоговую декларацию в соответствии с формой 3-НДФЛ.

Поэтому очень важно понимать, как именно вы будете платить налоги с вашей крипты и в каком именно объеме. Не должна относиться к криптовалюте, поскольку криптовалюта – это имущество, а при продаже имущества ставка только 13-15%, шкала до 22% к криптовалюте не имеет отношения. Из плюсов – есть возможность отчитываться без ограничений за прошлые периоды. То есть если Вы не платили 3 года налоги с продажи криптовалюты, а потом вдруг решили оплатить, то это можно будет сделать (правда с пенями и штрафами) как физическое лицо. Также вариант подходит тем, кто принципиально не хочет «заморачиваться с ИП» (хотя никаких особых «заморочек» там нет) и готов просто отчитываться через 3 НДФЛ. Прежде чем приступить к легализации доходов, важно понять правовой статус криптовалюты в России.

Попробуйте использовать торговых ботов или подключиться к копитрейдингу, чтобы понять, как работают автоматические стратегии. Для начала обмена фиатных денег на криптовалюту выбирайте обменники, которые проводят проверку личности (KYC — Know Your Customer) и соблюдают правила против отмывания денег (AML — Anti-Money Laundering). Хорошие примеры — EastChange и BitOkk, которые имеют прозрачные процедуры и хорошую репутацию.